Global VAT Compliance - Zo vraag je BTW nummers in het buitenland aan
arrow_drop_up arrow_drop_down
Global VAT Compliance - Zo vraag je BTW nummers in het buitenland aan
1 februari 2021 

Global VAT Compliance - Zo vraag je BTW nummers in het buitenland aan

Global Vat Compliance is onze preferred partner als het aankomt op BTW zaken in het buitenland. Het goede nieuws is.. we hebben iets speciaals voor jou! Ontdek het hier!

De EU is een enorme markt voor detailhandel en e-commerce retailers moeten hierbij ook de basisprincipes van alle EU VAT-regels begrijpen, samen met de “applicable VAT” op online verkopen bij zakendoen in Europa. Het is belangrijk om ongewenste risico's en complicaties te voorkomen. Want die risico's kunnen ontstaan in de vorm van vertragingen in de levering (die de klantervaring kunnen beïnvloeden), en dure boetes die van invloed kunnen zijn op jouw bedrijfsresultaten.

Wil je alles helemaal perfect in goede banen laten leiden, kan je er ook voor kiezen om in zee te gaan met Global VAT Compliance …zodat alles in 1 keer op de juiste manier wordt geregeld voor je en alles soepel verloopt (en dat is wel zo belangrijk, zeker wanneer jij van plan bent vaker en wereldwijd zaken te doen via verschillende online platformen).

Je zal weleens cijfers voorbij zien komen van de omzet die er met de totale e-commerce handel gedraaid wordt en ook dat het op jaarbasis al richting de 700 miljard gaat, en wanneer jij hier een klein graantje van mee wilt pikken is het dus belangrijk te weten hoe VAT werkt voor wanneer jij internationaal zaken wilt gaan doen.

En Global VAT Compliance kan je hier dus perfect bij helpen …verder kan je ook dit artikel lezen om erachter te komen hoe alles een beetje in grote lijnen werkt, om bekend te raken met het proces.

GVC korting

Wat is VAT?

Global Vat Compliance BTW nummer aanvragenVAT (Value Added Tax) is een “consumption tax” die wordt geheven op producten in elke fase van de supply chain, waar er waarde aan wordt toegevoegd.

In sommige landen wordt het ook wel “Goods and Services” tax genoemd (GST) en in tegenstelling tot de BTW die in meerdere landen alleen aan de eindgebruiker wordt geheven, wordt de VAT door alle betrokkenen betaald vanaf de productie tot het verkooppunt. En dat betekent dus de leveranciers van grondstoffen, productfabrikanten, distributeurs, detailhandelaren en ook eindgebruikers.

Belangrijkste VAT-regels van de EU

De VAT is van toepassing op bijna alle EU-lidstaten.

Iedereen, van belastingplichtigen tot bedrijven en rechtspersonen, is BTW-plichtig. Overheden en openbare instellingen, en enkele EU-gebieden zoals Gibraltar, de Kanaaleilanden en de Canarische Eilanden zijn echter vrijgesteld van VAT. Het is dus enorm belangrijk om te kijken hoe je VAT zal moeten afdragen, en Global VAT Compliance kan je helpen om aan die verplichtingen op een gestroomlijnde manier te voldoen.

VAT is van toepassing op de meeste verkopen en aankopen binnen de EU door in de EU gevestigde bedrijven. Verzekeringen, postdiensten en medische zorg zijn echter vaak vrijgesteld van VAT.

Export naar niet-EU-landen komt ook in aanmerking voor vrijstelling, indien je natuurlijk wel duidelijk kan aantonen dat dit het geval is. Er zijn meestal brede EU-VAT-richtlijnen, hoewel de lidstaten nog steeds een zekere mate van flexibiliteit hebben om ze anders toe te passen.

VAT-tarieven in Europa

Landen in Europa hebben verschillende VAT-tarieven.Global vat compliance Nederland

Het VAT-tarief (VAT-rate) dat in elk EU-land wordt toegepast, is afhankelijk van het soort goederen. Je kan de VAT-tarieven online bekijken. Of nog beter, checken bij de officiële instanties die hierover gaan.

En dat gezegd hebbende kan je hieronder vinden, welke soorten VAT-tarieven er zijn …voorzien van een korte uitleg wat ze precies betekenen.

Standard VAT Rates: verschillende tarieven voor elk land. Luxemburg heeft het laagste VAT-tarief met 17% en Hongarije met 27% het hoogste. Het mag niet lager zijn dan 15% volgens de EU-VAT-regels.

Reduced VAT Rates: verlaagde tarieven zijn van toepassing op een verscheidenheid aan verkopen, maar kunnen niet lager zijn dan 5%.

Super-reduced VAT Rates: dit kan lager zijn dan 4% en is in sommige landen van toepassing op bepaalde producten en diensten.

Zero Rates: van toepassing in sommige landen voor bepaalde verkopen (dit komt niet al te vaak voor). Consumenten hoeven geen VAT te betalen over producten en diensten met nultarieven. Indien je VAT hebt betaald over aankopen die rechtstreeks verband houden met de verkoop, mag je dit aftrekken.

Special & Parking VAT Rates: sommige EU-landen mogen speciale tarieven instellen voor bepaalde verkopen die meestal niet in aanmerking komen voor een verlaagd tarief. Deze speciale tarieven worden parking of intermediary rates genoemd.

Global VAT Compliance kan je ook helpen te achterhalen of jouw goederen in aanmerking komen voor al deze verschillende VAT-tarieven.

VAT tarieven van lidstaten binnen de EU (en het VK) voor 2021

Oostenrijk (AT)
Super-reduced VAT Rate (%): nvt
Reduced VAT Rate (%): 10 en 13
Special & Parking VAT Rate (%): 13
Standard VAT Rate (%): 20

België (BE)
Super-reduced VAT Rate (%): nvt
Reduced VAT Rate (%): 6 en 12
Special & Parking VAT Rate (%): 12
Standard VAT Rate (%): 21

Bulgarije (BG)
Super-reduced VAT Rate (%): nvt
Reduced VAT Rate (%): 9
Special & Parking VAT Rate (%): nvt
Standard VAT Rate (%): 20

Kroatië (HR)
Super-reduced VAT Rate (%): nvt
Reduced VAT Rate (%): 5 en 13
Special & Parking VAT Rate (%): nvt
Standard VAT Rate (%): 25

Cyprus (CY)
Super-reduced VAT Rate (%): nvt
Reduced VAT Rate (%): 5 en 19
Special & Parking VAT Rate (%): nvt
Standard VAT Rate (%): 19

Tsjechië (CZ)
Super-reduced VAT Rate (%): nvt
Reduced VAT Rate (%): 10 en 15
Special & Parking VAT Rate (%): nvt
Standard VAT Rate (%): 21

Denemarken (DK)
Super-reduced VAT Rate (%): nvt
Reduced VAT Rate (%): nvt
Special & Parking VAT Rate (%): nvt
Standard VAT Rate (%): 25

Estland (EE)
Super-reduced VAT Rate (%): nvt
Reduced VAT Rate (%): 9
Special & Parking VAT Rate (%): nvt
Standard VAT Rate (%): 20

Finland (FI)
Super-reduced VAT Rate (%): nvt
Reduced VAT Rate (%): 10 en 14
Special & Parking VAT Rate (%): nvt
Standard VAT Rate (%): 24

Frankrijk (FR)
Super-reduced VAT Rate (%): 2,1
Reduced VAT Rate (%): 5,5 en 10
Special & Parking VAT Rate (%): nvt
Standard VAT Rate (%): 20

Duitsland (DE)
Super-reduced VAT Rate (%): nvt
Reduced VAT Rate (%): 7
Special & Parking VAT Rate (%): nvt
Standard VAT Rate (%): 19

Griekenland (GR)
Super-reduced VAT Rate (%): nvt
Reduced VAT Rate (%): 6 en 13
Special & Parking VAT Rate (%): nvt
Standard VAT Rate (%): 24

Hongarije (HU)
Super-reduced VAT Rate (%): nvt
Reduced VAT Rate (%): 5 en 18
Special & Parking VAT Rate (%): nvt
Standard VAT Rate (%): 27

Ierland (IE)*
Super-reduced VAT Rate (%): 4,8
Reduced VAT Rate (%): 9 en 13,5
Special & Parking VAT Rate (%): 13,5
Standard VAT Rate (%): 21

Italië (IT)
Super-reduced VAT Rate (%): 4
Reduced VAT Rate (%): 5 en 10
Special & Parking VAT Rate (%): nvt
Standard VAT Rate (%): 22

Letland (LV)
Super-reduced VAT Rate (%): nvt
Reduced VAT Rate (%): 5 en 12
Special & Parking VAT Rate (%): nvt
Standard VAT Rate (%): 21

Litouwen (LT)
Super-reduced VAT Rate (%): nvt
Reduced VAT Rate (%): 5 en 9
Special & Parking VAT Rate (%): nvt
Standard VAT Rate (%): 21

Luxemburg (LU)
Super-reduced VAT Rate (%): 3
Reduced VAT Rate (%): 8
Special & Parking VAT Rate (%): 14
Standard VAT Rate (%): 17

Malta (MT)
Super-reduced VAT Rate (%): nvt
Reduced VAT Rate (%): 5 en 7
Special & Parking VAT Rate (%): nvt
Standard VAT Rate (%): 18

Nederland (NL)
Super-reduced VAT Rate (%): nvt
Reduced VAT Rate (%): 9
Special & Parking VAT Rate (%): nvt
Standard VAT Rate (%): 21

Polen (PL)
Super-reduced VAT Rate (%): nvt
Reduced VAT Rate (%): 5 en 8
Special & Parking VAT Rate (%): nvt
Standard VAT Rate (%): 23

Portugal (PT)
Super-reduced VAT Rate (%): nvt
Reduced VAT Rate (%): 6 en 13
Special & Parking VAT Rate (%): 13
Standard VAT Rate (%): 23

Roemenië (RO)
Super-reduced VAT Rate (%): nvt
Reduced VAT Rate (%): 5 en 9
Special & Parking VAT Rate (%): nvt
Standard VAT Rate (%): 19

Slowakije (SK)
Super-reduced VAT Rate (%): nvt
Reduced VAT Rate (%): 10
Special & Parking VAT Rate (%): nvt
Standard VAT Rate (%): 20

Slovenië (SI)
Super-reduced VAT Rate (%): nvt
Reduced VAT Rate (%): 5 en 9,5
Special & Parking VAT Rate (%): nvt
Standard VAT Rate (%): 22

Spanje (ES)
Super-reduced VAT Rate (%): 4
Reduced VAT Rate (%): 10
Special & Parking VAT Rate (%): nvt
Standard VAT Rate (%): 21

Zweden (SE)
Super-reduced VAT Rate (%): nvt
Reduced VAT Rate (%): 6 en 12
Special & Parking VAT Rate (%): nvt
Standard VAT Rate (%): 25

Verenigd Koninkrijk (GB)
Super-reduced VAT Rate (%): nvt
Reduced VAT Rate (%): 5
Special & Parking VAT Rate (%): nvt
Standard VAT Rate (%): 20

* Ierland heeft zijn standaard VAT-tarief tijdelijk verlaagd van 23% naar 21%. Op of na 1 maart 2021 keert het standaardtarief terug naar 23%.

Wat is het verschil tussen “Zero Rates” en VAT-vrijstelling?

Omdat je bijna zou denken dat het hier om hetzelfde gaat, is het belangrijk om de verschillen duidelijk te begrijpen.

Het belangrijkste verschil is dat een nultarief niet betekent dat een bepaald artikel vrijgesteld is van VAT. Dergelijke items zijn nog steeds belastbaar en moeten naast andere verkopen worden meegenomen wanneer je jouw VAT-aangifte indient. Bovendien tellen ze mee voor jouw drempel. VAT-vrijgestelde artikelen hoeven echter niet bij de verkoop te worden meegenomen wanneer je jouw btw-aangifte indient.

En wil je hier het fijne van weten, informeer dan eens bij Global VAT Compliance hoe het precies zit …ze helpen je namelijk graag verder om alles goed te regelen.

EU-regelgeving voor verkoop op afstand en VAT bij e-commercesales

De EU-verordeningen voor verkoop op afstand zijn de reeks regels die de “verkoop op afstand” aansturen.

Verkoop op afstand is feitelijk de verkoop van producten en diensten aan bedrijven en particulieren in een andere EU-lidstaat, met name aangaande verkopen waarbij er geen fysiek contact is. E-commercesales via internet over de EU-grenzen vallen onder verkoop op afstand en wordt gestuurd door de EU-voorschriften voor verkoop op afstand.

EU VAT-regels voor verkoop op afstand

BTW nummer aanvragen in het buitenland GVCVerkoop van goederen en diensten aan particulieren in een andere EU-staat zijn onderworpen aan VAT. De koper wordt geacht de verschuldigde VAT aan de verkoper te betalen en daarom wordt de VAT meestal niet betaald in het land van de koper.

Er zijn echter verschillende EU-VAT-drempels (ofwel tresholds) in verschillende landen. Zodra de jaarlijkse verkoop van een verkoper de VAT-drempel van een bepaald land overschrijdt, wordt van hem verwacht dat hij VAT in rekening brengt in het land waarin wordt verkocht.

Drempelwaarde (treshold) voor jaarlijkse verkoop op afstand in de EU

Voor Polen ligt de “treshold” op: 160.000 PLN
Voor Portugal ligt de “treshold” op: € 35.000
Voor Roemenië ligt de “treshold” op: RON 118.000
Voor Slowakije ligt de “treshold” op: € 35.000
Voor Slovenië ligt de “treshold” op: € 35.000
Voor Spanje ligt de “treshold” op: € 35.000
Voor Zweden ligt de “treshold” op: SEK 320.000
Voor Zwitserland ligt de “treshold” op: nvt
Voor het Verenigd Koninkrijk ligt de “treshold” op: £ 70.000
Voor Oostenrijk ligt de “treshold” op: € 35.000
Voor België ligt de “treshold” op: € 35.000
Voor Bulgarije ligt de “treshold” op: 70.000 BGN
Voor Kroatië ligt de “treshold” op: HRK 270.000
Voor Cyprus ligt de “treshold” op: € 35.000
Voor Frankrijk ligt de “treshold” op: € 35.000
Voor Duitsland ligt de “treshold” op: € 100.000
Voor Griekenland ligt de “treshold” op: € 35.000
Voor Hongarije ligt de “treshold” op: HUF 8.800.000
Voor Ierland ligt de “treshold” op: € 35.000
Voor Italië ligt de “treshold” op: € 35.000
Voor Letland ligt de “treshold” op: € 35.000
Voor Litouwen ligt de “treshold” op: € 35.000
Voor Luxemburg ligt de “treshold” op: € 100.000
Voor Malta ligt de “treshold” op: € 35.000
Voor Nederland ligt de “treshold” op: € 100.000
Voor Noorwegen ligt de “treshold” op: nvt
Voor Tsjechië ligt de “treshold” op: CZK 1.140.000
Voor Denemarken ligt de “treshold” op: DKK 280.000
Voor Estland ligt de “treshold” op: € 35.000
Voor Finland ligt de “treshold” op: € 35.000

VAT op import van buiten de EUVat Global

Wanneer je importeert vanuit China en andere niet-EU-landen, moet je nog steeds VAT betalen over de geïmporteerde goederen of diensten tegen het tarief dat van toepassing is in het land waar de goederen worden verkocht.

VAT op invoer uit niet-EU-landen wordt op dezelfde manier behandeld zoals dat ook bij de voorbelasting het geval is.

Deze VAT wordt aan de grens in rekening gebracht, naast douanerechten en andere bijkomende kosten. In sommige gevallen is er echter een uitzondering …voor shipments met een lage waarde. Het staat ook wel bekend onder de naam “Low Value Consignment Relief”.

VAT-registratie in Europa

Wanneer jouw bedrijf over EU-grenzen verkoopt, moet je jezelf mogelijk registreren voor een lokaal VAT-nummer in een ander land. Verschillende landen hebben verschillende vereisten voor VAT-registratie. En hoewel dit meestal afhangt van de VAT-richtlijn van de EU, moet je jezelf sowieso voor VAT registreren wanneer jouw bedrijf aan een of meer van de volgende voorwaarden voldoet.

En dat zijn de volgende voorwaarden:

• Je verkoopt goederen op het internet (verkoop op afstand)
• Je koopt / verkoopt goederen in een ander land
• Je voert goederen een EU-lidstaat in
• Je biedt warehousing-services aan
• Je houdt live conferenties, trainingen of tentoonstellingen waar mensen een vergoeding voor betalen
• Jouw bedrijf omvat bepaalde levering van apparatuur en installatiediensten

En deze registratievereisten gelden voor elk bedrijf binnen of buiten de EU.

Vind je het allemaal een beetje lastig en wil je alles uit handen geven, neem dan eens Global VAT Compliance in overweging …ze hebben namelijk alle expertise in huis om je door het hele proces te begeleiden.

Terwijl ingezeten bedrijven misschien willen weten wat hun VAT-drempel is, zijn niet-ingezeten bedrijven verplicht om zich zo snel mogelijk voor VAT te registreren (en wil je natuurlijk ook het fijne ervan weten, waaronder de treshold die er geldt voor dat land).

Nieuw EU-VAT-systeem voor online bedrijven

Global Vat Compliance BTW betalenDe ministers van Financiën van de EU kwamen in december 2017 overeen om bepaalde wijzigingen aan te brengen in het EU-VAT-stelsel om online e-commercebedrijven veel gemakkelijker en beter VAT-compliance te bieden.

De Europese Commissie meldt dat deze VAT-digitaliseringswijzigingen in januari 2021 van kracht zijn gegaan. Dit zal leiden tot een gemeenschappelijk belasting over de toegevoegde waarde (VAT), waarmee bedrijven zich gemakkelijk kunnen registreren voor een enkel VAT-nummer en een enkele belastingaangifte kunnen indienen voor de hele EU …in plaats van zich te moeten registreren in elk EU-land waar ze actief zijn.

Voor landen in de EU betekent dit meer belastinginkomsten.

Maar e-commercebedrijven zullen ook profiteren van de verminderde bureaucratie en de andere kosten die momenteel gepaard gaan met VAT-registratie in de EU.

Hoe kan je een EU-VAT-nummer verkrijgen?

Alle bedrijven die in de EU (Europese Unie) verkopen en kopen, hebben een zogeheten VAT-nummer nodig.Global Vat Compliance belasting nummer aanvragen

Het proces begint met het verkrijgen van een VAT-registratie voor EU-bedrijven en een belastingregistratie voor niet-EU-bedrijven. Deze bedrijven kunnen vervolgens een plaatselijk VAT-formulier laten invullen en indienen, samen met een paar andere documenten.

Laat Global VAT Compliance je hierbij helpen, het zal enorm in je voordeel werken en je verder ook een hoop rompslomp besparen.

Je kan bij die documenten denken aan:

• Bewijs van VAT- of belastingregistratie in het land waar zaken plaatsvinden
• Een origineel exemplaar van de “certificate of incorporation”
• Een kopie van jouw statuten
• Bewijs van bestaan ​​(kan een uittreksel zijn van een nationaal bedrijfsregistratie registers)
• Contracten of facturen die een bewijs zijn van de geplande transacties
• Power of Attorney / Letter of Authority, in gevallen waarin een fiscaal vertegenwoordiger of een lokale belastingagent door het bedrijf is aangesteld.

Vaak stelt de belastingdienst je nog enkele andere vragen om belastingfraude te voorkomen. Zodra het aanvraagproces is voltooid, zou je na enkele weken jouw VAT-nummer moeten kunnen krijgen. Dit varieert van land tot land en kan variëren van 2 weken tot wel 8 weken.

Elk EU-land heeft zijn eigen EU-VAT-nummerformaat. Zodra je echter jouw VAT hebt ontvangen, kan je beginnen met handelen en kan je nu VAT in rekening brengen over jouw transacties.

MOSS btw-aangiften

Global Vat Compliance belasting nummers aanvragenElk EU-land heeft zijn eigen specifieke taal, frequentie en een specifieke deadline voor VAT-aangiften. De Mini-One-Stop-Shop (MOSS) is echter een gecentraliseerd internetportaal voor VAT-aangifte voor driemaandelijkse btw-aangiften voor e-commerce bedrijven in de hele EU.

VAT-geregistreerde bedrijven krijgen bij registratie toegang tot het MOSS-portaal.

De “ontvangende” belastingdienst verdeelt de binnegekomen VAT die vervolgens wordt overgedragen aan het land van de consumenten. Met MOSS hoeven e-commerce retailers zich niet in elk EU-land waar ze verkopen te registreren voor VAT. De stortingen zullen naar verwachting elke 20e dag van de maand volgend op het betreffende kwartaal op dit portaal worden ingediend.

Overige rapportageverplichtingen

En bedrijven die naar de EU verzenden, moeten mogelijk een EORI-nummer aanvragen.

Het EORI-nummer staat voor “European Operator Identifier Number”. Het is gekoppeld aan het VAT-nummer en is bedoeld om de Europese douane te helpen bij het identificeren van jouw zendingen. Dit is belangrijk om documentatie af te geven wanneer je bij de douane betaalde invoerbelasting moet terugvorderen.

Enkele andere rapportageverplichtingen kunnen zijn:

Intrastat declarations: dit zijn verplichte statistische rapporten die door de belastingautoriteiten van de EU worden gebruikt om het verkeer van goederen over de grenzen van de EU-lidstaten te volgen.

EC Sales Lists: dit is een aanvullende rapportageverplichting die vereist is om intracommunautaire voorraadbewegingen te documenteren, wanneer voorraad wordt verkocht of overgedragen tussen landen in de EU.

Heeft de Brexit gevolgen voor de VAT en de verkoop in Europa?

Dat is best een mogelijk scenario!Global Vat Compliance Brexit

Zoals het nu is, gebruiken veel niet-EU-verkopers het VK in de vorm van een soort “toegangspoort” tot de interne markt van de EU. Nu het VK al uit de EU is , zullen er zeker bepaalde veranderingen zijn, hoewel alles nog steeds zo is zoals het was op dit moment.

Tussen beide partijen zijn handelsbesprekingen gaande.

Bij het verlaten van het VK uit de EU, zullen verkopers elders een nieuwe VAT-registratie moeten doen (Spanje, Ierland, Duitsland, etc.), aangezien het VK niet langer toegang heeft tot de interne markt van de EU. Zodra je jezelf op een nieuwe plaats hebt geregistreerd, krijg je weer toegang tot de EU-markt en kan je goederen afleveren bij jouw EU-klanten.

Momenteel is de EU-regelgeving voor verkoop op afstand nog steeds van kracht in het VK en worden wijzigingen pas in de komende twee jaar of zelfs later verwacht.

Het is slim om vooruit te plannen

De sleutel is om je niet te laten ontmoedigen door de VAT-regels van de EU, maar om de regels beter te begrijpen en vooruit te plannen. Want de EU-markt biedt enorme kansen voor e-commercebedrijven. Onder andere op de juiste manier voldoen aan de douanerechten en belastingregels zullen van groot belang zijn voor de groei (en het succes) van jouw bedrijf.

Het is de reden waarom een proactieve planning de basis zou moeten zijn van al jouw bedrijfsstrategieën.

Wil je er toch extra hulp bij het registeren voor een VAT-nummer en alles dat erbij komt kijken?

Neem dan contact op met Global VAT Compliance …ze hebben een expertise op dit gebied en kunnen je dan ook prima ondersteunen bij het in goede banen leiden van alle voorkomende processen, zodat jij je op andere belangrijke dingen kan richten!

Global Vat Compliance

Over de schrijver
Hallo, Ik ben bas. Ondernemer op Slippers is de beste samenvatting van mij! Ik reis samen met mijn familie de wereld rond terwijl de business doordraait! Eigenaar van DisQounts International BV. Toonaangevend in FMCG (Fast moving Consumer Goods) en winnaar van het snelst groeiende crossborder E-Commerce bedrijf van Nederland! En natuurlijk Plazatalk, een platform waarin wij (startende) ondernemers helpen succesvol te verkopen via Marketplaces zoals bol.com en Amazon! Ik probeer over interessante onderwerpen blogs te schrijven. Mocht je leuke / interessante onderwerpen weten waarover we kunnen schrijven, laat dan een reactie achter onder deze blog. Veel leesplezier!
Reactie plaatsen

We maken gebruik van cookies